西安XX
财务管理规定
第一章总则
第一条为了进一步加强和规范公司财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。
第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国民法典》、《小企业会计准则》等有关财务法规、制度制定。
第三条本规定目标：
1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。
2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。
3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。
4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
第二章货币资金管理
第四条本规定所称货币是指公司所拥有的现金、银行存款、有价证
券和其他货币资金。
第五条建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
第六条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
第七条单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
第三章现金管理
第财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
第九条必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。
第十条应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
第十一条现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。
第十二条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。
第四章银行存款管理
第十三条单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。
第十四条单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。
第十五条出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。
第五章固定资产管理
第十六条单位需要配置的固定资产，应由需要部门做出预算，呈报领导审核、批准。
第十七条会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必须做到账账、账实相符。
第十各部门对领取或使用的固定资产或财产应以部门为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管理。发生丢失要查明原因。第十九条各部室需要维修、更换的固定资产，应由各部门负责人确认后，报领导审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和修复的固定资产，由各部门负责人及时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。
第二十条坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果及时报告领导。如发现财产丢失、损坏，要查明原因，根据情节轻重，分别给予必要的处罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明原因后，报有关部门批准，按有关规定进行账务处理。
第六章低值易耗品管理
第二十一条低值易耗品的购入
1、低值易耗品购入本着节约、实用、分批的原则，防止浪费和积压。尽量做到零库存。
2、一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入合同，合同的签订要通过总经理及管理公司主管领导决定。
第七章应收款项管理第二十二条财务人员应于每月底对应收款项进行清理核对，并向总经理上报《应收账款明细表》。协助、督促经营部门按照《应收账款
明细表》内容对各应收款项予以催收、核查。经营部门收回的现金、支票要及时上交财务，由财务人员办理银行结算手续。
第八章合同管理
第二十三条民法典是制约和规范甲乙双方经济行为的契约，凡公司与外单位发生业务必须签订经济合同或协议。签订各类合同或协议必须遵守《民法典》，所列条款要科学严密。审批后的合同或协议原件必须二日内交财务备案。
第九章税务5@p和内部票据管理
第二十四条票据及有关印章的保管
1、财务要加强货币资金票据的管理，明确各种票据的购买、保管，并设登记簿进行登记，防止空白票据的遗失和盗用。
2、加强银行预留印鉴的管理。严禁一人同时保管印章和票据。
3、应确保各种票据的完整无缺。
第二十五条5@p的管理
1、5@p领用、保管
①由出纳领购、保管、整理、缴销；
②5@p由出纳人员专人保管、专柜存放；
③5@p的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。
2、5@p开据、作废
①5@p要序时、序号开具，不得虚开、代开、跳号、开大头小尾5@p；②5@p作废时必须一式三联加盖“作废”戳记章；
第二十六条支票管理
1、建立支票领用登记簿，凡领用支票必须履行手续，出纳员登记、经办人签字。
2、接收业务单位转账支票，出纳人员应及时办理转账业务，不得由他人代办。
第十章财务开支管理
第二十七条财务开支审批原则和管理办法
财务各项开支必须坚持先审批，后支付的原则。五千元标准以下，由餐厅总经理袁总直接批准；五千元以上，先由餐厅总经理批准，再经由管理公司郭批准，才能生效。
第二十费用报销手续
1、各项费用开支必须有合法的票据，由财务人员审核、总经理批
2、购入的财产必须由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者
在原始凭单上签字后，财务方可给予报销
第十一章财务人员岗位职责
第二十九条会计人员岗位职责
1、严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度，认真学习并严格执行《会计法》。
2、负责各种业务核算及账务处理。审核原始凭证，填制记账凭证。登记总账、明细分类账，做到账证相符、账账相符、账表相符。会计账薄要按月结账。
3、按时编制会计报表，按规定要求提供有关数据，为领导决策提供依据。
4、定期与出纳及相关人员核对有关账目，协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各类应收款项予以核查、催收。
5、按月计提各项税金，确保税金及时足额缴纳。
6、对指定保管的印章应加强管理，不得作为他用。
7、负责会计档案的整理、归档及安全工作。
8、配合总公司，做好财务衔接和沟通工作。
10、完成领导布置的临时工作。
第三十条出纳员岗位职责
1、负责现金、银行存款工作，登记现金、银行账，并于每月底记完账后编制当月“银行存款调节表”和“出纳报告单”。
2、出纳要随时掌握银行余额，及时向领导反映，保证资金的支付。
3、支付款项时必须复核票据数额的准确性和手续是否完备，对不符合要求的票据拒绝办理。
4、管理好空白5@p、支票及有价票据，负责票据的领购、保管、整理、缴销。
5、根据人事部门通知，按时编制和发放工资、计算个人所得税。
6、办理银行有关事宜。
7、完成领导交办的临时工作。
第三十一条收银岗位职责
1、认真配合经营部门，每日及时准确地完成每笔业务的结算工作。
2、将收到的货币资金及时准确地交给相关财务人员。
3、每日对5@p使用情况进行逐笔登记。
第三十二条保管岗位职责
1、办理物品入库验收、登记和领用出库手续；
2、按类别建立固定资产和耗材明细账，确保账物相符、账账相符。负责库房物品的存放安全，严防物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故，定期对库房进行清理，保证库存物品堆放有序，领用科学。
6、对库存物品要做到心中有数，必要时提供使用建议。
7、每年根据固定资产账及设备专人管理清单对公司资产进行盘点、清理，并就设备、资产的报损维修事宜提出建议。
8、完成领导交办的其他工作。
第十二章其他
1、财务核算日为每月公历天数，即每月1日至月末。
2、财务核算年度为每年1月1日至12月31日。
3、每月10日，发放上月员工工资。
4、每月底对帐一次。下月中15日，结算上月供应商货款。
悦豪利苑餐厅
20__年7月15日